Závazky vůči účtům pohledávek

Způsob, jakým je transakce zaznamenána v hlavní knize (GL), závisí na povaze transakce. Účty splatné (AP) je zaznamenán v podřízené knize AP, když je faktura schválena pro transakce, kde společnost musí zaplatit prodejcům peníze za nákup služeb nebo zboží. Na druhou stranu, Pohledávky (AR) zaznamenává veškeré peníze, které společnost dluží z důvodu prodeje svého zboží nebo služeb. O společnosti Účty splatnéPohledávkyOdkazuje na Peníze, které společnost dluží ostatním Peníze, které ostatní dluží společnosti Zkratka A / P nebo AP A / R nebo AR Zaplaceno komu? Splatné účty jsou částky, které společnost dluží, protože zakoupila zboží nebo služby na úvěr od dodavatele nebo prodejce. Pohledávky jsou částky, které má společnost právo inkasovat, protože prodala zboží nebo služby na úvěr zákazníkovi. Zaznamenané jako Odpovědnost (splatná vždy odpovědnost) Aktivum (pohledávka je vždy aktivem) Jak každý ovlivňuje firmu? Splatné účty sníží hotovost společnosti Pohledávky zvýší hotovost společnosti Co způsobuje tuto transakci? Nákup zboží na úvěr Prodej zboží na úvěr

Obsah: Splatné účty vs Přijatelné účty

• 1 Provedení
• 2 Správa pracovního kapitálu
• 3 Zvláštní použití
• 4 Reference

Provedení

Závazky se zaznamenávají, jakmile je faktura schválena k platbě. Mnoho společností používá „oddělení povinností“, tj. Zajišťuje, aby žádný zaměstnanec nemohl schválit platbu sám, aby se zabránilo zpronevěře.

Pro většinu podniků zahrnuje pohledávka vygenerování faktury, která je doručena zákazníkovi. Zákazník musí poté fakturu zaplatit v platebních podmínkách, obvykle do 30 dnů.

Správa pracovního kapitálu

Pracovní kapitál (WC) představuje provozní likviditu podniku. Čistý pracovní kapitál je rozdíl mezi oběžnými aktivy a krátkodobými závazky. Je důležité, aby společnosti měly zdravý, pozitivní čistý pracovní kapitál. Toho se dosahuje mimo jiné prostřednictvím důkladného řízení závazků a pohledávek.

Pohledávky se analyzují podle průměrného počtu dní, které je třeba inkasovat (tzv. Days Sales Outstanding nebo DSO), a splatné účty jsou analyzovány podle průměrného počtu dní, které je třeba zaplatit fakturu (Days Payable Outstanding nebo DPO)..

kde COGS jsou náklady na prodané zboží a COGS / den je denní průměr nákupů.

DSO kratší než 45 dní je obecně považováno za zdravé.

Pracovní kapitál lze zvýšit snížením DSO nebo zvýšením DPO, tj. Rychlejším vybíráním plateb od zákazníků a zpožděním plateb dodavatelům. Vždy však existuje obchodní kompromis, protože zpoždění plateb dodavatelům by mohlo poškodit pověst společnosti a mohlo by také vyústit v ztrátu včasných platebních slev. Podobně mohou být zákazníci ochotnější nabízet podnikání, pokud společnost není příliš přísná, pokud jde o včasné zaplacení.

Zvláštní použití

Pohledávky lze použít jako zajištění při získání půjčky. Mohou být také prodávány na kapitálových trzích.

Reference

• Účty pohledávek vs účty závazků - Ivensis Blog
• Wikipedia: Pohledávky
• Wikipedia: Účty splatné
• Analýza pracovního kapitálu - Entrepreneur.com
• Pracovní kapitál: uvedení vašich finančních zdrojů do práce - Bizmanualz
• Wikipedia: Pracovní kapitál
• Wikipedia: Dny k zaplacení vynikající
• Wikipedia: Dny prodeje vynikající