Rozdíl mezi Basel 1 2 a 3

Key Difference - Basel 1 vs 2 vs. 3
 

Základní smlouvy zavádí Basilejský výbor pro bankovní dohled (BCBS), výbor orgánů pro bankovní dohled, který byl v roce 1975 začleněn guvernéry centrálních bank skupiny deseti (G-10) zemí. Hlavním cílem tohoto výboru je poskytnout pokyny pro bankovní předpisy. BCBS dosud vydala 3 smlouvy s názvem Basel 1, Basel 2 a Basel 3 s cílem zvýšit důvěryhodnost bank posílením bankovního dohledu na celém světě. Klíčový rozdíl mezi Basel 1 2 a 3 je takový, že Basel 1 je stanoven pro specifikaci minimálního poměru kapitálu k rizikově váženým aktivům pro banky, zatímco Basel 2 je stanoven pro zavedení povinností dohledu a pro další posílení minimálního kapitálového požadavku a Basel 3 pro podporu potřeby pro vyrovnávací rezervy likvidity (další vrstva vlastního kapitálu).

OBSAH
1. Přehled a klíčový rozdíl
2. Co je Basel 1
3. Co je Basel 2
4. Co je Basel 3
5. Srovnání vedle sebe - Basel 1 vs 2 vs 3
6. Shrnutí

Co je Basel 1?

Basel 1 byl vydán v červenci 1988, aby poskytl rámec pro řešení rizik z pohledu kapitálové přiměřenosti banky. Zásadní starostí zde byla kapitálová přiměřenost bank. Jedním z hlavních důvodů téhož byla latinskoamerická dluhová krize na začátku 80. let, kdy si výbor uvědomil, že kapitálové poměry mezinárodních bank v průběhu času klesají. Účinnost od roku 1992 byla stanovena jako minimální poměr kapitálu k rizikově váženým aktivům ve výši 8%.

Basel 1 také upřesnil obecná ustanovení, která lze zahrnout do výpočtu minimálního požadovaného kapitálu.

Např. V dubnu 1995 dohoda stanovila pokyny, jak rozpoznat účinky mnohostranného vzájemného započtení (dohoda mezi dvěma nebo více bankami o vypořádání několika transakcí společně, protože je nákladově efektivní a časově úsporná na rozdíl od jejich individuálního vypořádání)..

Co je Basel 2?

Hlavním cílem Basel 2 bylo nahradit minimální kapitálový požadavek potřebou provést dohled nad kapitálovou přiměřeností banky. Basel 2 se skládá ze 3 sloupů. Oni jsou,

• Minimální kapitálové požadavky, které usilovaly o rozvoj a rozšíření standardizovaných pravidel stanovených v Basileji 1
• Dozorčí přezkum kapitálové přiměřenosti instituce a interního procesu hodnocení
• Efektivní využití informací jako páky k posílení tržní disciplíny a povzbuzení řádných bankovních praktik

Nový rámec byl navržen s cílem zlepšit způsob, jakým regulační kapitálové požadavky odrážejí základní rizika, a lépe řešit finanční inovace, ke kterým došlo v posledních letech. Cílem změn bylo odměnit a povzbudit neustálé zlepšování měření a kontroly rizik.

Co je Basel 3?

Potřeba aktualizace Basel 2 pocítila zejména finanční kolaps Lehman Brothers - globální společnosti poskytující finanční služby, která byla prohlášena za bankrot v září 2008. Úskalí v oblasti správy a řízení společností a řízení rizik vedly k rozvoji této dohody, která bude účinný od roku 2019. Bankovní sektor vstoupil do finanční krize s příliš velkým pákovým efektem a nedostatečnými rezervami likvidity. Hlavním cílem Basel 3 je tedy specifikovat další vrstvu společného jmění (buffer pro zachování kapitálu) pro banky. Pokud dojde k narušení, omezí výplaty a pomůže splnit minimální požadavek na základní kapitál. Dále jsou v Basel 3 zahrnuty následující pokyny.

• Proticyklická kapitálová rezerva, která omezuje účast bank v úvěrových boomech v celém systému s cílem snížit jejich ztráty v úvěrových obchodech
• Pákový poměr - minimální částka absorbující ztráty ve vztahu ke všem aktivům banky a podrozvahovým expozicím bez ohledu na váhu rizika
• Požadavky na likviditu - minimální poměr likvidity, poměr krytí likvidity (LCR), určený k zajištění dostatečného množství peněz na pokrytí potřeb financování po dobu 30 dnů stresu; dlouhodobější poměr, čistý poměr stabilního financování (NSFR), určený k řešení nesouladu splatností v celé rozvaze
• Další návrhy pro systémově důležité banky, včetně požadavků na doplňkový kapitál, zvýšený podmíněný kapitál a posílená opatření pro přeshraniční dohled a řešení krize

  

  Obrázek _1: Kritéria úvěrů bank byla hlavním přispěvatelem k finanční krizi v roce 2008   

Jaký je rozdíl mezi Basel 1 2 a 3?

Basel 1 vs 2 vs 3
Basel 1	Basel 1 byl vytvořen s hlavním cílem spočítat minimální kapitálový požadavek pro banky.
Basel 2	Basel 2 byl zřízen za účelem zavedení povinností dohledu a dalšího posílení minimálního kapitálového požadavku.
Basel 3	Cílem Basel 3 bylo specifikovat další vyrovnávací rezervu vlastního kapitálu, kterou mají banky udržovat.
Zaměření na riziko
Basel 1	Basel 1 má minimální zaměření na rizika ze 3 dohod.
Basel 2	Basel 2 zavedl přístup k řízení rizik ve 3 pilířích.
Basel 3	Posouzení rizika likvidity kromě rizik stanovených v Basileji 2 zavedlo Basel 3.
Zvažovaná rizika
Basel 1	V Basel 1 je zvažováno pouze úvěrové riziko.
Basel 2	Basel 2 zahrnuje širokou škálu rizik včetně operačních, strategických a reputačních rizik.
Basel 3	Basel 3 zahrnuje rizika likvidity kromě rizik zavedených Basel 2.
Předvídatelnost budoucích rizik
Basel 1	Basel 1 se dívá zpětně, protože zvažoval pouze aktiva v současném portfoliu bank.
Basel 2	Basel 2 se dívá do budoucnosti ve srovnání s Basel 1, protože výpočet kapitálu je citlivý na riziko.
Basel 3	Basel 3 se dívá do budoucna, protože kromě individuálních kritérií banky se zvažují také makroekonomické faktory prostředí.

Shrnutí - Basel 1 vs 2 vs 3

Rozdíl mezi dohodami Basel 1 2 a 3 je způsoben hlavně rozdíly mezi jejich cíli, s nimiž byly stanoveny k dosažení. Přestože se standardy a požadavky, které předkládají, značně liší, všechny 3 jsou navigovány takovým způsobem, aby zvládaly bankovní rizika ve světle rychle se měnících mezinárodních obchodních prostředí. S pokrokem v globalizaci jsou banky propojeny všude na světě. Pokud banky podstoupí nevypočtená rizika, mohou vzniknout katastrofální situace v důsledku obrovského množství zapojených prostředků a negativní dopad může být brzy rozptýlen mezi mnoho národů. Finanční krize, která začala v roce 2008 a která způsobila výraznou hospodářskou ztrátu, je toho nejčasnějším příkladem.

Odkaz:
1. „Historie Basilejského výboru.“ Historie Basilejského výboru. N.p., 09.10.2014. Web. 16. února 2017.
2. „Případová studie: Kolaps Lehman Brothers.“ Investopedia. N.p., 03. března 2016. Web. 16. února 2017.
3. „Basilejská dohoda“. Investopedia. N.p., 15. května 2007. Web. 20. února 2017.
4. Amadeo, Kimberly. "Co způsobilo finanční krizi v roce 2008 a mohlo by se to znovu opakovat?" Rovnováha. N.p., n.d. Web. 20. února 2017.

Obrázek se svolením:
1. „Hypoteční hypotéky, 1996–2008“ Národní komisí o příčinách finanční a hospodářské krize ve Spojených státech - Závěrečná zpráva Národní komise o příčinách finanční a hospodářské krize ve Spojených státech, s. 1. 70 obrázek 5.2 (Public Domain) prostřednictvím Commons Wikimedia