Rozdíl mezi výkazem peněžních toků a projekcí peněžních toků

Výkaz peněžních toků vs Projekce peněžních toků
 

Ti, kteří se učí porozumět různým účetním výkazům, se musí také naučit chápat rozdíl mezi výkazem peněžních toků a projekcí peněžních toků, protože poskytují dva různé pohledy na finanční zdraví organizace. Podniky připravují řadu finančních výkazů včetně výkazů zisku a ztráty, rozvahy a výkazu peněžních toků, aby určily finanční zdraví společnosti. Přehled o peněžních tocích nabízí přehled o přílivu a odlivu hotovosti za dané období a poskytuje užitečný přehled o peněžní pozici firmy. Projekce peněžních toků na druhé straně nabízejí futuristický pohled na příliv a odliv a pomáhají manažerům plánovat obchodní aktivity do budoucna. Následující článek se blíže věnuje každému výkazu a zdůrazňuje podobnosti a rozdíly mezi výkazem peněžních toků a projekcí peněžních toků.

Co je přehled o peněžních tocích?

Výkaz peněžních toků firmy poskytuje jasný přehled o tom, jak jsou provozovány společnosti, odkud pocházejí finanční prostředky a jak jsou tyto prostředky vynakládány. Výkaz o peněžních tocích jasně ukazuje pohyb hotovosti kolem podniku a nabízí přehled o peněžní pozici firmy. Všechny tyto peněžní příjmy a platby jsou pak sečteny dohromady, aby se získaly na čísle známém jako čistý peněžní tok, což je v podstatě hotovost, která zbývá, jakmile budou započítány všechny příchozí a odcházející hotovost. Výkaz o peněžních tocích je rozdělen do několika sekcí, které zahrnují: provozní činnosti, investiční činnosti a finanční činnosti. Provozní činnosti jsou ty činnosti, které pomáhají společnosti generovat příjmy. Investiční činnosti se týkají jakýchkoli pohybů hotovosti v investicích firmy a jakýchkoli dlouhodobějších investic. Finanční činnosti se vztahují na veškeré činnosti související s akcionáři a věřiteli firmy. Pokud je přehled o peněžních tocích zpracován přesně, součty těchto tří segmentů by se měly sečíst k celkovému celkovému peněžnímu toku firmy.

Co je projekce peněžních toků?

Projekce peněžních toků je odhad veškerých peněžních toků a odlivů, které firma očekává v budoucnosti. Projekce peněžních toků také berou v úvahu účinek, který budou mít určité výdaje a investice na budoucí čistý peněžní tok firmy. Projekce peněžních toků nabízí manažerům jasný přehled o finanční proveditelnosti a životaschopnosti určitých obchodních činností a rozhodnutí. Přesná projekce peněžních toků nabízí dobrý odhad přílivu hotovosti společnosti. To pomáhá při finančním plánování, protože podniky mohou naplánovat platby dodavatelům a dodavatelům, jakož i plánovat interní peněžní toky na výdaje, jako jsou nájemné, mzdy, reklama atd. Za účelem vytvoření projekce peněžních toků musí společnost nejprve určit účel pro které je požadována projekce. Určení účelu také řekne, k jakému časovému rámci musí být projekce vytvořena. Pokud je projekce určena za účelem stanovení ziskovosti na konci roku, musí finanční manažeři analyzovat množství přílivu a odlivu, které se vyskytly během účetního období. Největší část přílivu hotovosti za rok tvoří tržby, přestože údaje o tržbách je poměrně obtížné odhadnout. Většina společností používá pro tento účel historické údaje o prodeji.

Jaký je rozdíl mezi výkazem peněžních toků a projekcí peněžních toků?

Výkaz o peněžních tocích a projekce peněžních toků jsou finanční výkazy, které jsou sestaveny s cílem získat jasný obraz o finanční situaci firmy. Zatímco přehled o peněžních tocích nabízí přehled o přílivu a odlivu firmy v běžném roce, projekce peněžních toků na druhou stranu projektuje přílivy a odlivy firmy, které lze očekávat v budoucnu. Zatímco oba nabízejí manažerům další informace pro rozhodování, projekce peněžních toků nabízí zejména podrobné informace pro budoucí plánování. Projekce peněžních toků pomáhá podnikům činit důležitá rozhodnutí o financích firmy. Přesné projekce peněžních toků jsou zásadní pro finanční zdraví firmy.

Souhrn:

Výkaz peněžních toků vs Projekce peněžních toků

• Výkaz peněžních toků firmy nabízí jasný přehled o tom, jak jsou provozovány společnosti, odkud pocházejí finanční prostředky a jak jsou tyto prostředky vynakládány..

• Výkaz o peněžních tocích jasně ukazuje pohyb hotovosti kolem podniku a nabízí přehled o peněžní pozici firmy.

• Projekce peněžních toků je odhad všech přílivů a odlivů peněžních prostředků, které firma očekává v budoucnu.

• Přesná projekce peněžních toků nabízí dobrý odhad přílivu hotovosti společnosti. To pomáhá při finančním plánování, protože podniky mohou naplánovat platby dodavatelům a dodavatelům, jakož i plánovat interní peněžní toky a výdaje.

• Výkazy peněžních toků a projekce peněžních toků jsou finanční výkazy, které jsou sestaveny s cílem získat jasný obraz o finanční situaci firmy.

Další čtení:

1. Rozdíl mezi tokem fondu a peněžním tokem