Rozdíl mezi tokem fondu a peněžním tokem

Tok finančních prostředků vs. peněžní tok

Když podnik připravuje své roční účty, připraví tři výkazy, které zahrnují výkaz zisku a ztráty, rozvahu a výkaz peněžních toků. Společnosti také připravují výkaz nerozděleného zisku a tok peněžních prostředků, aby získali lepší přehled o obchodních činnostech. Výkaz o peněžních tocích a přehled o peněžních tocích se jeví jako to samé, pouze jak jsou formulovány. Tyto dva se však navzájem zcela liší a následující článek poskytuje jasný přehled o jejich rozdílech a zároveň poskytuje dobré pochopení toho, co každý znamená.

Tok peněz

Výkaz peněžních toků firmy bude jasně ukazovat pohyb hotovosti kolem firmy, jak peníze přicházely a kde byly utraceny. Všechny tyto peněžní příjmy a platby se pak sečtou dohromady, aby se získaly na čísle známém jako čistý peněžní tok, což je v podstatě hotovost, která zůstane po započítání všech pohybů hotovosti.

Výkaz o peněžních tocích je rozdělen do několika sekcí, které zahrnují: provozní činnosti, investiční činnosti a finanční činnosti. Provozní činnosti jsou ty činnosti, které pomáhají společnosti vytvářet příjmy, investiční činnosti se vztahují na veškeré pohyby hotovosti v investicích společnosti a jakékoli dlouhodobější investiční a finanční činnosti se vztahují na jakékoli činnosti související s akcionáři a věřiteli společnosti. Pokud je přehled o peněžních tocích zpracován přesně, součty těchto 3 segmentů by se měly sečíst k celkovému celkovému peněžnímu toku firmy.

Tok fondů

Výkaz toku prostředků ukazuje pohyb pracovního kapitálu se společností během vykazovaného období. Pracovní kapitál se týká kapitálu, který podnik používá pro své každodenní operace. Vzorec používaný pro výpočet pracovního kapitálu je [Oběžná aktiva (např. Zásoby, hotovost, bankovní zůstatek) - Krátkodobé závazky (věřitelé, kontokorent). Změny v tomto vzorci budou jasně uvedeny ve výkazu toku prostředků. Pokud se například akcie společnosti zvýšily z 10 000 USD na 20 000 USD a bankovní zůstatek se snížil z 50 000 USD na 45 000 USD, zůstatek 5 000 se zobrazí ve výpisu toku prostředků.

Tok finančních prostředků vs. peněžní tok

Hlavní podobnost mezi těmito dvěma výroky spočívá v tom, že jsou obě vyhotovena za účelem lepšího porozumění výkonnosti podniku během doby jeho činnosti. Obě výkazy jsou připraveny konkrétně k získání přehledu o likviditě společnosti (schopnosti splácet její dluhy). Obě prohlášení se navzájem velmi liší, pokud jde o to, co zaznamenávají. Výkaz peněžních toků ukazuje pohyb hotovosti v rámci podniku v důsledku jeho každodenních obchodních operací, zatímco výkaz peněžních toků ukazuje změny pracovního kapitálu podniku. Výkazy peněžních toků se však ve větší míře používají, protože je známou skutečností, že pohyb hotovosti je lepší předpovědí likvidity, na rozdíl od pracovního kapitálu..

Souhrn:

Tok fondů a peněžní toky

• Výkaz peněžních toků firmy bude jasně ukazovat pohyb hotovosti kolem firmy, způsob, jakým peníze přicházely a kde byly utraceny..

• Výkaz toku peněžních prostředků na druhé straně ukazuje pohyb pracovního kapitálu ve společnosti během vykazovaného období.

• Oba výkazy jsou připraveny speciálně pro získání přehledu o likviditě společnosti (schopnost splácet její dluhy).