Rozdíl mezi hrubým NPA a čistým NPA

Hrubá NPA je zkratka pro Hrubá nevýkonná aktiva a Čistá NPA je zkratka pro Čistá nevýkonná aktiva.

Co je hrubý neprovedený majetek?

Hrubá nesplácená aktiva je termín používaný finančními institucemi k označení součtu všech nesplacených úvěrů, které jsou klasifikovány jako nesplácené úvěry.

Úvěrové instituce nabízejí úvěry svým zákazníkům, kteří nebyli oceněni, a do devadesáti dnů jsou finanční instituce povinny je klasifikovat jako aktiva v selhání, protože nedostávají ani princip, ani čisté platby.

Co je to čistá nevýkonná aktiva?

Čistá nesplácená aktiva je termín používaný úvěrovými institucemi k označení součtu nesplácených úvěrů sníženého o rezervy na nedobytné a pochybné pohledávky. Úvěrové instituce mají tendenci poskytovat preventivní částku na pokrytí nesplacených dluhů.

Proto pokud jeden odečte rezervu na nezaplacené dluhy z nesplacených dluhů, výsledná částka se vztahuje na čistá nesplácená aktiva.

Rozdíl mezi hrubým NPA a čistým NPA

1. Význam

Jedním z hlavních rozdílů mezi hrubými nesplácenými aktivy a čistými nesplácenými aktivy je smysl. Hrubá nesplácená aktiva se vztahují na celkovou částku dluhů, které organizace nevybrala, nebo osoby, které jí dluhují, nesplnily své smluvní povinnosti platit jistinu i úroky.

Na druhé straně čistá nesplácená půjčka je částka, která se získá po odečtení rezervy na pochybné a nesplacené dluhy ze součtu nesplácených úvěrů. Jedná se o skutečnou ztrátu, které organizaci vzniknou po prodlení s splácením.

2. Výchozí období

Úvěrové instituce nabízejí období odkladu, po kterém je fyzická osoba povinna začít splácet úvěr a související úroky. Pokud lhůta splatnosti vyprší, je instituce povinna odepsat dluhy, které nejsou zaplaceny.

Nesplacené úvěry jsou uvedeny jako výchozí po devadesáti dnech, což je mezinárodně uznávané. Jakákoli částka, která je splatná po devadesátidenní lhůtě, je klasifikována jako výchozí. Čisté nesplácené aktivum však nemá odkladné období a je okamžitě vypočteno a klasifikováno jako čisté nesplácené aktivum.

3. Metoda výpočtu

Hrubé nesplácené úvěry jsou součtem všech půjček, které byly spláceny jednotlivci, kteří získali půjčky od finanční instituce. To znamená, že všechny nesplacené půjčky se sčítají a vytvářejí hrubá nesplácená aktiva.

Hrubá NPA = (A₁ + A₂ + A₃…. + A_n) / Hrubé zálohy

Kde₁ znamená půjčky poskytnuté osobě číslo jedna.

Na druhou stranu, čistá nevýkonná aktiva jsou částka, která je realizována po odečtení výše rezervy z hrubých nesplácených aktiv.

Čistá NPA = (celková hrubá NPA) - (rezerva na neuhrazené dluhy) / hrubé zálohy

4. Skutečná ztráta

Dalším rozdílem mezi hrubými nesplácenými aktivy a čistými nesplácenými aktivy je to, co organizace označuje jako skutečné ztráty, kterým společnost čelí. Hrubá nesplácená aktiva nepředstavují skutečnou ztrátu, kterým organizace čelí.

Čistá nesplácená aktiva představují skutečnou ztrátu, kterou organizace utrpěla po splacení dluhů. Vzhledem k tomu, že úvěrová instituce již poskytla nesplacené půjčky, je poskytovaná částka odečtena od výchozí částky, což má za následek skutečnou ztrátu, kterou organizace utrpěla..

5. Příčiny hrubé NPA a čisté NPA

Existují některé významné faktory, které byly zdůrazněny jako extrémní příčiny hrubého nespláceného majetku, včetně špatných vládních politik, průmyslových nemocí, přírodních katastrof, úmyslných selhání a neúčinného zotavovacího tribunálu..

Přestože čistá nesplácená aktiva jsou hlavními produkty hrubých nesplácených aktiv, existuje významný rozdíl v tom, že částka poskytnutá úvěrovou institucí na krytí nesplacených dluhů hraje zásadní roli při určování výše čistých nesplácených aktiv..

6. Účinky hrubého NPA a čistého NPA

Mezi významné příčiny hrubých nesplácených aktiv patří nepříznivý dopad na goodwill společnosti a špatný dopad na hodnotu vlastního kapitálu organizace.

Společnost se špatnou hodnotou vlastního kapitálu má potíže s přilákáním investorů v důsledku nízké návratnosti investic a nízké hodnoty podílu společnosti.

Na druhou stranu, čistá nevýkonná aktiva mají významný dopad na ziskovost a likviditu společnosti. Nízká likvidita znamená, že společnost nemá dostatek hotovosti na to, aby splnila své závazky, když jsou splatné, což znamená, že si společnost nemůže dovolit provozovat denní činnosti.

Rozdíl mezi hrubým NPA a čistým NPA

Souhrn hrubé NPA a čisté NPA

• Hrubá nesplácená aktiva se vztahují k součtu všech půjček, které dlužníci selhali během poskytnuté lhůty devadesáti dnů, zatímco čistá nesplácená aktiva jsou částka, která se získá po odečtení rezervy na nezaplacené dluhy z hrubého NPA..
• Hrubé nesplácené aktivum nepředstavuje skutečnou ztrátu organizace, protože rezerva na nezaplacené dluhy nebyla odečtena, ale čistá nesplácená aktiva představují skutečnou ztrátu organizace, protože rezerva na nezaplacené půjčky již byla odečteno.
• Hrubá nesplácená aktiva mají negativní dopad na goodwill společnosti a špatné účinky na hodnotu vlastního kapitálu organizace, zatímco čistá nesplácená aktiva vedou k nízké ziskovosti a likviditě v peněžních rezervách společnosti.
• Mezi další rozdíly mezi hrubými a čistými nesplácenými úvěry patří mimo jiné metoda výpočtu, příčiny a doba prodlení.