Rozdíl mezi UTMA a 529
Share
Klíčový rozdíl - UTMA vs. 529
Většina rodičů začíná šetřit, když jsou jejich děti ve velmi malém věku, aby jim zajistily prosperující budoucnost. Mezi nejvýznamnější patří mimo jiné náklady na školné pro vysokou školu. UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) a 529 plan jsou dvě možnosti, jak ve Spojených státech uložit pro výše uvedené účely. Klíčovým rozdílem mezi UTMA a 529 je to UTMA je účet depozitáře, který otevírá a spravuje dospělý (pravděpodobně rodič nebo opatrovník) jménem nezletilého zatímco 529 plán je daňově zvýhodněná plán spoření na vzdělávání nabízený státem nebo vzdělávací institucí, který má rodinám pomoci vyčlenit finanční prostředky na budoucí náklady na vysokou školu.
OBSAH
1. Přehled a klíčový rozdíl
2. Co je to UTMA
3. Co je 529
4. Podobnosti mezi UTMA a 529
5. Porovnání vedle sebe - UTMA vs 529 v tabulkové formě
6. Shrnutí
Co je to UTMA?
UTMA (Jednotný zákon o převodech na nezletilé osoby) je depozitní účet (účet úschovy), který je otevřen a spravován dospělou osobou (pravděpodobně rodičem nebo opatrovníkem) jménem nezletilého. UTMA lze otevřít v bance nebo v jiné finanční instituci. Finanční aktiva, jako jsou akcie, dluhopisy a vkladové certifikáty, lze udržovat na účtu UTMA a tento účet lze také použít k převodu jednorázové částky peněz, nemovitostí nebo jiného dědictví na nezletilého. Zákonné vlastnictví všech aktiv leží na příjemci, tj. Nezletilém. Peníze a aktiva jsou obvykle převedeny na kontrolu příjemce ve věku 18 až 21 let, v závislosti na státě, což jim dává právo použít prostředky podle vlastního uvážení. Prostředky a aktiva v UTMA jsou nevratné a depozitář nemůže vybírat peníze přispívající na účet.
UTMA se účtuje minimální počáteční investiční a udržovací poplatek. Poplatek za správu se nepoužije, pokud účet udržuje minimální denní zůstatek ve výši 300 $ za každý cyklus výpisu. Na rozdíl od roku 529 nelze diskrétní výhodu získat použitím prostředků v UTMA pro vzdělávací účely, protože fondy jsou předmětem daně z příjmu bez ohledu na to, na co jsou použity. Daňová úspora dostupná v UTMA je pro rodiče / zákonné zástupce, protože daně z příjmu mohou být sníženy převodem finančních prostředků nebo aktiv na dítě.
Co je 529?
529 plán je daňově zvýhodněný vzdělávací spořicí plán nabízený státem nebo vzdělávací institucí, který má rodinám pomoci vyčlenit finanční prostředky na budoucí náklady na vysokou školu. 529 plánů je oficiálně pojmenováno jako kvalifikované vzdělávací plány a jsou sponzorovány státy nebo vzdělávacími institucemi a jsou schváleny podle § 529 zákoníku o vnitřních příjmech. Ve většině plánů mohou být prostředky investované do 529 použity na financování vysokých škol na celostátní úrovni. Prostředky přispívající do plánu 529 budou s největší pravděpodobností použity na výdaje na vzdělávání, na rozdíl od UTMA, kde mohou děti použít prostředky k jakémukoli účelu, jakmile chtějí získat kontrolu nad účtem. K dispozici jsou dva typy 529 plánů.
Předplacené školné
V předplaceném školném mohou rodiče / zákonní zástupci platit budoucí školné a poplatky dítěte za současné sazby.
Plán spoření na vysoké škole
To dává rodičům / zákonným zástupcům příležitost přispívat na účet zřízený za účelem platby za vyšší vzdělání dítěte v jakékoli způsobilé vzdělávací instituci..
Výběr z 529 plánů nepodléhá dani z příjmu. Pokud jsou však prostředky vybírány pro jiné účely, než je vzdělávací, je účtována daň ve výši 10%. Pokud jde o poplatky, roční udržovací poplatky a poplatky za správu aktiv se účtují za 529 plánů a je také stanovena počáteční investice.
Jaké jsou podobnosti mezi UTMA a 529?
- Fondy v UTMA i 529 požívají výhod daně z příjmu.
Jaký je rozdíl mezi UTMA a 529?
UTMA vs 529 | |
| UTMA je účet depozitáře, který otevírá a spravuje dospělý (pravděpodobně rodič nebo opatrovník) jménem nezletilého. | 529 plán je daňově zvýhodněný vzdělávací spořicí plán nabízený státem nebo vzdělávací institucí, který má rodinám pomoci vyčlenit finanční prostředky na budoucí náklady na vysokou školu. |
| Vlastnictví fondu | |
| U UTMA jsou finanční prostředky považovány za majetek dítěte. | S plánem 529 jsou finanční prostředky považovány za rodičovské aktivum. |
| Trest | |
| Za výběr prostředků z UTMA se neúčtuje žádná pokuta. | Pokud budou prostředky v plánu 529 vybrány pro jiné účely než pro vzdělávací účely, bude uplatněna pokuta 10%. |
| Poplatek za údržbu | |
| Pokud účet udržuje minimální denní zůstatek 300 $, neplatí se žádný poplatek za údržbu. | Poplatek za údržbu se účtuje ročně. |
Shrnutí - UTMA vs 529
Rozdíl mezi UTMA a 529 závisí hlavně na skutečnosti, že prostředky v UTMA lze použít ke splnění jakéhokoli typu budoucích výdajů nezletilého, zatímco 529 je určeno k úspoře pro budoucí výdaje na vysokou školu. Rozdíly lze nalézt také z hlediska účtovaných sankcí a udržovacích poplatků uplatňovaných u každého plánu. UTMA má k dispozici větší počet investičních možností, což z něj činí lepší investici ve srovnání s 529 plány, které mají omezený počet investičních možností z pohledu investora.
Stáhněte si PDF verzi UTMA vs 529
Můžete si stáhnout PDF verzi tohoto článku a použít ji pro účely offline podle citačních poznámek. Stáhněte si PDF verzi zde Rozdíl mezi UTMA a 529.
Reference:
1. „Účty UGMA / UTMA“. Www.oppenheimerfunds.com. N.p., 21. září 2014. Web. K dispozici zde. 1. července 2017.
2. „Úvod do 529 plánů.“ Znak SEC. N.p., 8. srpna 2012. Web. K dispozici zde. 1. července 2017.
3. Průvodce porozuměním plánům 529. Vydání krátké. Washington: Investment Company Institute, 2007. Tisk.
Obrázek se svolením:
1. „Vysokoškolský fond“ od daňových úvěrů (CC BY 2.0) přes Flickr
