Rozdíl mezi vyúčtováním faktur a faktoringem
Share
Účetní diskontování a factoring jsou dva typy krátkodobého financování, díky kterému lze rychle splnit finanční požadavky společnosti. První z nich je spojen s půjčováním od komerční banky, zatímco druhý je spojen se správou účetních dluhů.
Termín faktoring zahrnuje veškeré obchodní dluhy klienta. Na druhou stranu, sleva na účtu zahrnuje pouze ty obchodní dluhy, které jsou podporovány pohledávkami za účty. Zjednodušeně řečeno, diskontování směnky znamená zálohy na směnku, zatímco faktoring lze chápat jako přímý nákup obchodního dluhu.
Existuje tedy jemná řada rozdílů mezi vyúčtováním faktur a faktoringem, které jsou vysvětleny v níže uvedeném článku.
Obsah: Bill Discount Vs Factoring
- Srovnávací tabulka
- Definice
- Klíčové rozdíly
- Závěr
Srovnávací tabulka
| Základ pro srovnání | Účetní sleva | Factoring |
|---|---|---|
| Význam | Obchodování směnky před tím, než se stane splatnou za cenu nižší, než je její nominální hodnota, se nazývá diskontování směnky. | Finanční transakce, při které obchodní organizace prodává své dluhy za knihy finanční instituci se slevou, se nazývá Factoring. |
| Dohoda | Celý účet je diskontován a zaplacen, když transakce probíhá. | Faktor udává maximální část částky jako zálohu, když se transakce uskuteční, a zbývající částku v době vypořádání. |
| Strany | Zásuvka, Drawee a Payee | Faktor, dlužník a klient |
| Typ | Použít pouze | Recourse a Non Recourse |
| Řídící statut | Zákon o obchodovatelných nástrojích, 1881 | Žádný takový konkrétní akt. |
| Příjmy finančníka | Diskontování poplatků nebo úroků | Finančník získá zájem o finanční služby a provizi za další související služby. |
| Přiřazení dluhů | Ne | Ano |
Definice vyúčtování účtu
Účtování diskontu je proces obchodování nebo prodeje směnky směnné bance nebo finanční instituci před jejím zráním za cenu, která je nižší než její nominální hodnota. Sleva na směnce bude založena na zbývající době její splatnosti a riziku s ní spojeném.
Nejprve se banka přesvědčí o důvěryhodnosti zásuvky, než půjde o peníze. Po spokojenosti s důvěryhodností zásuvky poskytne banka peníze po odečtení diskontních poplatků nebo úroků. Když banka zakoupí účet pro zákazníka, stává se vlastníkem příslušných účtů. Pokud zákazník platbu zpozdí, musí zaplatit úrok podle předepsaných sazeb.
Dále, pokud zákazník nesplní platbu za účty, pak dlužník odpovídá za totéž, jakož i banka může uplatnit práva pawnee na zboží dodané zákazníkovi dlužníkem.
Definice faktoringu
Factoring je transakce, při které klient nebo dlužník prodává své dluhy za knihy faktoru (finanční instituci) se slevou. Po zakoupení pohledávek faktor financuje, peníze jim po odečtení následujících:
- Přiměřená marže (rezerva)
- Úrokové poplatky za finanční služby
- Poplatky za doplňkové služby.
Nyní klient předá inkaso od zákazníka finanční instituci nebo dá pokyn, aby platbu předal přímo faktoru a vypořádal poplatky za zůstatek. Banka poskytuje klientovi následující služby: Úvěrové vyšetřování, Vedení dlužníků, Vymáhání pohledávek, Úvěrové zprávy o dlužnících atd..
Grafické znázornění faktoringu
Typy faktoringu jsou následující:
- Zveřejněný faktoring: Všechny strany vědí o factoringovém uspořádání.
- Nezveřejněný faktoring: Strany nevědí o uspořádání faktoringu.
- Využití faktoringu: V případě prodlení s platbou ze strany zákazníka platí dlužník částku nedobytných pohledávek.
- Factoring bez postihu: Samotné faktory nesou částku špatného dluhu, a proto je výše provize vyšší.
Klíčové rozdíly mezi diskontováním faktur a faktoringem
Hlavní rozdíly mezi diskontováním faktur a faktoringem jsou následující:
- Prodej bankovek se slevou do banky před její splatností se nazývá Zúčtování faktur. Prodej dlužníků finanční instituci se slevou je Factoring.
- Účet je diskontován a celá částka je vyplacena dlužníkovi v době transakce. Naopak, maximální část částky je poskytnuta jako záloha a zbývající částka je poskytnuta jako zůstatek při realizaci poplatků.
- Smluvní strany s diskontováním jsou šuplík, šek a příjemce, zatímco strany faktoringu jsou faktor, dlužník a dlužník.
- Diskontování směnky je vždy využito, tj. Pokud zákazník prodlení s platbou dluhu, pak platbu provede dlužník. Na druhé straně faktoring může být regresní a nonrecourse.
- Zákon o obchodovatelných nástrojích z roku 1881 obsahuje pravidla týkající se diskontování účtů. Na rozdíl od faktoringu, na který se nevztahuje žádný akt.
- Při vyúčtování směnky dostane finančník diskontní poplatky za finanční služby, ale v případě faktoringu faktor získá úrok a provizi.
- Při factoringu jsou dluhy přiřazovány, což se nedělá v diskontování směnky.
Závěr
V diskontování směnky se směnky obchodují, zatímco v případě factoringových účtů se pohledávky prodávají. Mezi těmito dvěma tématy je velký rozdíl. V diskontování směnky banka poskytuje konkrétní službu financování, ale pokud mluvíme o faktoringu, poskytuje další služby také finančník.
