Rozdíl mezi tradiční IRA a Roth IRA

Tradiční IRA vs Roth IRA

Individuální penzijní ujednání (nebo účet), také zkráceně známý jako IRA, je forma penzijního plánu, v níž si jednotlivci mohou vydělat a alokovat prostředky na penzijní spoření. Ve světě IRA existuje několik různých typů účtů, z nichž každý má jiný fiskální cíl. Nejběžněji používanými účty jsou tradiční IRA a Roth IRA. Oba mají výrazné výhody a nevýhody, jako jsou daňové úlevy.

Tradiční dohoda o individuálním odchodu do důchodu je profilem IRA, který umožňuje, aby příspěvky byly daňově uznatelné v závislosti na výši příjmů dané osoby, a příspěvek, který vložíte na svůj účet, je odložen na dani. To znamená, že daně jsou vybírány z výběrů po odchodu do důchodu a tyto výběry jsou považovány za běžný příjem, jakmile dosáhnou věku 59 ½. Majitelé tradičních IRA musí zahájit pravidelné výběry dříve, než dosáhnou věku 70 ½ let. Pokud tak neučiníte, bude to vést k polovině povinné částky zabavené službou Internal Revenue Service. Za předčasné výběry je rovněž stanovena desetiprocentní pokuta, existují však výjimky.

Těmito výjimkami jsou:

Neplácené náklady na zdravotní péči
Zdravotní pojištění
Postižení
Příjemce IRA
Výdaje na vysokoškolské vzdělávání
První majitel domu
Rollover do jiného kvalifikovaného plánu
Rozdělení anuity

Za určitých okolností nelze některé provedené vklady odečíst. Pokud jste v práci pojištěni do penzijního plánu, sníží se odpočet vašeho příspěvku na tradiční IRA (postupné ukončení).
V tradičním IRA již nemůžete přispívat po věku 70 ½ kvůli požadovanému minimálnímu rozdělení (také známému RMD), na rozdíl od Roth IRA.

V Roth Individuální důchodové ujednání jsou daňové úlevy odlišné. Příspěvky do Roth IRA nejsou daňově uznatelné. Stále budete zdaněni, i když jste vložili do Roth IRA. Držitelé Roth IRA nemají okamžité daňové úspory na rozdíl od tradiční IRA. To znamená, že pokud máte Roth IRA a skončíte s nižší příjmovou skupinou než ta současná, skončí s méně použitelnou hotovostí. Těžší pokuty se mohou také vztahovat na Roth IRA za předčasné výběry kvůli federální dani z příjmu plus desetiprocentní pokuta z této částky. Výjimky podobné tradičním IRA lze stále uplatňovat, jako první majitelé domů.

Jednou z větších výhod Roth IRA je to, že kvalifikované výběry jsou osvobozeny od daně a existuje méně omezení a požadavků na výběr. Získání způsobilosti k účtu Roth je přísnější, protože Kongres omezil ty, kteří mohou přispívat do Roth IRA na základě příjmů. Je to typ účtu určený pro ty, kteří mají pravidelné příjmy, nikoli pro bohaté. Například od roku 2011 mohou být společní filéři kvalifikováni pouze v případě, že upravený upravený hrubý příjem je nejméně 169 000 USD a nepřesahuje 179 000 USD. Příjemci účtu Roth rovněž podléhají povinnostem RMD.

Souhrn:

1. Kvalifikované výběry IRA společnosti Roth nejsou nikdy odpočitatelné, zatímco tradiční IRA mohou být odpočitatelné. Kromě toho u tradičního IRA jsou pravidelné výběry nutností po získání minimálního věku pro výběr.
2.Pro tradiční IRA nejsou povoleny žádné příspěvky poté, co daňový poplatník dosáhne věku 70 ½.
3. Bez kvalifikace mohou být oba účty sankcionovány; existují však výjimky.
4. Na rozdíl od tradičního účtu podléhají příjemci Roth IRA povinnostem RMD.