Rozdíl mezi peněžním tokem a tokem fondu

Příklad výkazu peněžních toků

Rozdíl mezi peněžním tokem a tokem prostředků je patrný v účetnictví. Zjednodušeně řečeno, peněžní tok nastane, když se hotovost přesune (nebo toky) do a z podnikání. Tok finančních prostředků na druhé straně nastává, když dojde ke změně finanční situace podniku mezi předchozím rokem a současným.

Pojem „peněžní tok“ pak označuje výkaz o peněžních tocích. Výkaz o peněžních tocích se obvykle provádí za účelem vysvětlení v účetnictví. Ukazuje a vysvětluje příliv a odliv konkrétních peněz nebo jakýchkoli peněžních aktiv. Tok hotovosti z jakékoli řídící, investiční a jiné finanční činnosti je součástí peněžního toku.

Pojem „tok kapitálu“ má 2 samostatné definice - jednu používanou v účetnictví a druhou používanou v investování. V účetnictví se odkazuje na výkaz používaný k vysvětlení jakýchkoli změn finanční situace mezi účetními roky. Při investování je to, když investoři (nebo dokonce marketingoví analytici) monitorují tok fondů v různých divizích v ekonomice.

Jednoduše řečeno, peněžní tok je nejvíce zprávou vysvětlující příliv a odliv peněžních prostředků v podniku, zatímco tok prostředků odkazuje na předchozí a současnou zprávu kombinovanou k vysvětlení jakékoli změny nebo nesrovnalosti.

Co odlišuje peněžní tok od toku prostředků?

Tok peněz a tok prostředků jsou pojmy, které se běžně vyskytují v účetnictví. Oba tyto pojmy jsou používány v účetnictví, jejich podobnost však končí. Začneme tím, že se dozvíme o cash flow.

Tok peněz je jakákoli hotovost nebo hotovostní aktiva, která tečou a vytečou z vašeho podnikání v časovém období, jako je měsíc, čtvrtletí atd. Na druhé straně tok finančních prostředků je čistá částka různých finančních aktiv, včetně peněžních prostředků, které plynou do a z vašeho podnikání.

Tok finančních prostředků se obvykle počítá buď měsíčně, nebo každé tři měsíce. Když podnikáte, může to vypadat, jako by došlo pouze k odlivu peněz. Pokud jsou však data analyzována pomocí všech dostupných záznamů, bude patrný i peněžní příliv. V podnikání vždy existuje dvojí tok peněz, bez ohledu na to, jak velký nebo malý je, zatímco je důležité vědět, že tok prostředků nespočívá v prostředcích, které mají být vypláceny vašemu podnikání, ale dosud nebyly zaplaceny..

Hotovost, která pochází od zákazníků nebo klientů, kteří platí za vaše zboží nebo služby, se počítá jako příliv hotovosti. Pokud však vaši klienti a zákazníci nezaplatí přímo, když nakupují, bude část vašeho přílivu hotovosti pocházet z inkasování účtů pohledávek.

Hotovost, kterou používáte pro platby za své podnikání - například za pronájem, půjčky a daně, se počítá jako váš odliv hotovosti. Peněžní tok je jako obraz, který představuje běžný účet vaší firmy. Pokud dojde k vyššímu přílivu než odlivu, vaše firma zažívá „pozitivní cash flow situaci“. To znamená, že máte dostatek hotovosti k provedení plateb. Pokud však dojde k vyššímu odlivu než přílivu, pak se vaše firma nachází v „negativní situaci s peněžními toky“. To znamená, že jste vystaveni riziku přečerpání. Když k tomu dojde, musíte najít další dočasné peněžní zdroje, které se postarají o všechny vaše přečerpání. To je důvod, proč začínající podniky obvykle vyžadují pracovní kapitál - aby se postaraly o všechny nedostatky peněžních toků.

Tok peněz je nesmírně důležité pro podnikání. Je tomu tak proto, že když je nedostatek hotovosti a není k dispozici žádná záloha, vaše nové podnikání může skončit selháním. Když vám došly peníze, nemůžete o tom mluvit, takže obousměrný peněžní tok je opravdu nezbytný.

Tok fondů zahrnuje a měří odtoky a přílivy, přičemž se nebere v úvahu, jak konkrétní fond funguje. Čistý příliv jsou ty, které vytvářejí zvláštní hotovost, kterou manažeři používají k investicím. Teoreticky to pak vytváří potřebu akcií a dluhopisů, což jsou formy jistoty v podnikání.

Pokud jde o investování, lidé, kteří mají na starosti sledování toku finančních prostředků, jsou analytici trhu a investoři. Sledují to, aby mohli určit postoj investorů v určité třídě nebo sektoru aktiv nebo na celém trhu.

Tok finančních prostředků se zaměřuje pouze na pohyb hotovosti. Ukazuje čistý pohyb po prozkoumání přílivu a odlivu peněžních prostředků. Pohyby přílivu a odlivu mohou sestávat z jakýchkoli plateb provedených investorům a jakýchkoli plateb podnikům, za zboží a služby.

Společné rozdíly mezi peněžním tokem a tokem fondu

Rozdíl mezi peněžním tokem a tokem fondu spočívá v tom, že první je konkrétnější a aktuální, zatímco druhý je abstraktnější a nezabývá se pouze nejnovějšími údaji..

Rozdíl v	Tok peněz	Tok fondů
Definice	Peníze, které v určitém časovém období plynou do a z podnikání. Období může být měsíční, čtvrtletní nebo podle požadavků firmy.	Finanční změny, ke kterým v podniku dochází v různých účetních letech. Obvykle je změna analyzována mezi předchozím rokem a běžným rokem.
Účel pro přípravu prohlášení	Vysvětlit, proč došlo k pohybu hotovosti na začátku a na konci určitého období.	Vysvětlit, proč došlo k finančním změnám od minulého roku do současného roku.
Základ výkazu v účetnictví	Na základě hotovosti	Na základě časového rozlišení
Jak analyzovat	Analýza hotovostního plánování. Krátkodobá analýza.	Analýza finančního plánování. Dlouhodobá analýza.
Co je obvykle zveřejněno	Veškerý příliv hotovosti. Veškeré odlivy hotovosti.	Zdroje fondů. Kde byly prostředky použity (aplikace).

Jiné rozdíly

• Výkaz, který ukazuje jakékoli změny stavu hotovosti a zůstatku na účtu od počátečního a konečného data stanoveného období, pak odkazuje na peněžní tok. Uděláte však prohlášení, které ukazuje rozdíly ve finanční situaci z jednoho roku na druhý; máte na mysli tok prostředků.
• Analýza cash flow znamená, že analyzujete, jak efektivní je vaše podnikání při generování hotovosti. Na druhou stranu, když analyzujete tok prostředků, znamená to, že zkoumáte, jak efektivně vaše firma využívá pracovní kapitál.
• Výkaz o peněžních tocích je výhodný pro krátkodobou analýzu financí, zatímco výkaz o peněžních tocích je přínosem pro dlouhodobou analýzu financí.
• Při sestavování výkazu o peněžních tocích bude zahrnovat veškeré počáteční a konečné zůstatky peněžních prostředků a aktiv podobných penězům. Při sestavování výkazu o toku prostředků nemusíte zahrnovat všechny počáteční a konečné zůstatky peněžních prostředků a aktiv podobných hotovosti.
• Peněžní tok se vztahuje na veškerou hotovost, která proudí do a z podnikání, zatímco toky finančních prostředků ukazují zdroj a použití finančních prostředků.
• Při sestavování výkazu o peněžních tocích obsahuje počáteční zůstatek hotovosti, konečný zůstatek hotovosti a případné peněžní ekvivalenty. Při sestavování výkazu o toku prostředků neobsahuje počáteční zůstatek hotovosti a žádné peněžní ekvivalenty.
• Výkazy peněžních toků jsou součástí účetní závěrky, zatímco výkazy peněžních toků nejsou.

souhrn

Peněžní tok i peněžní tok jsou velmi užitečné, zejména při analýze peněžních prostředků a prostředků ve vašem podnikání a jejich pozicích. Obě vám umožní využít finanční výkazy k plánování dopředu, pokud jde o likviditu a solventnost vašeho podnikání.

Podniky každý den dostávají příliv hotovosti, když klienti a zákazníci platí za zboží a služby nebo dokonce za aktiva a investice. Podniky však také řeší odliv hotovosti při provádění plateb za podnikání, a to ve formě půjček, nájemného, ​​platů zaměstnanců a dalších podobných nákladů. Všechny tyto přílivy a odlivy se vztahují k peněžním tokům firmy. Úspěšné podnikání je podnikání, které má vyšší příliv hotovosti než odliv.

Tok fondů je na druhé straně termín, který se používá jak v účetnictví, tak v investování. Účetní používají tento termín k označení změny, ke které dochází u pracovního kapitálu společnosti z předchozího na současný. Mnoho informací uvedených ve výkazu o peněžních tocích je shrnuto ve výkazu o peněžních tocích.

V dnešní době se však při investování běžně používá tok prostředků. Při pohledu na tok prostředků budou investoři schopni určit jejich reakci s ohledem na různé třídy aktiv nebo trh jako celek. Pokud bude tok fondu dobrý, budou mít investoři pozitivnější pohled na ekonomiku.