Rozdíl mezi Coverdell ESA a 529

Klíčový rozdíl - Coverdell ESA vs 529
 

Výdaje na vzdělávání jsou pro dítě značné náklady a mnoho rodičů začíná šetřit, když jsou jejich děti ve velmi malém věku, aby se zajistilo dobré vzdělání. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) a 529 plán jsou dvě široce používané možnosti ve Spojených státech, které lze uložit pro výše uvedené účely. Klíčovým rozdílem mezi Coverdell ESA a 529 je to Coverdell ESA je daňově zvýhodněný vzdělávací spořicí plán na pokrytí budoucích základních a středních vzdělávacích výdajů zatímco 529 je také podobnost plán úspor ve vzdělávání, který pomáhá vyčlenit finanční prostředky na budoucí náklady na vysokou školu.

OBSAH

1. Přehled a klíčový rozdíl
2. Co je to Coverdell ESA 
3. Co je plán 529
4. Podobnosti mezi Coverdell ESA a 529
5. Porovnání bok po boku - Coverdell ESA vs 529 v tabulkové formě
6. Shrnutí

Co je to Coverdell ESA?

ESA Coverdell je daňově zvýhodněný vzdělávací spořicí plán, o který může rodič / zákonný zástupce požádat jménem příjemce (pravděpodobně dítě nebo vnouče), aby uhradil budoucí náklady na základní a střední vzdělávání. Informace o způsobilých výdajích na vzdělávání pro společnost Coverdell ESA jsou uvedeny v oddíle 530 zákoníku o vnitřních příjmech. Výběry vybrané pro kvalifikaci vzdělávacích výdajů jsou odloženy na dani a finanční prostředky mohou také růst bez daně.

Sponzor nemůže přispívat prostředky do ESA Coverdell ESA poté, co příjemce dosáhne věku 18 let, ani nemůže být ESA Coverdell ESA otevřena pro příjemce nad věkem 18 let. Prostředky v rámci Coverdell ESA musí být vyplaceny na výdaje na kvalifikované vzdělání do doby, kdy je příjemce 30 let, nebo místo toho, aby byly poskytnuty jinému rodinnému příslušníkovi mladšímu 30 let. Dalším prvkem, který jasně kontrastuje s Coverdell ESA z 529 plánu, je to, že omezený roční limity příspěvků, pokud tento limit nemůže přesáhnout 2 000 $ na příjemce do věku 18 let.

Obrázek 01: Coverdell ESA šetří finanční prostředky na budoucí základní a sekundární výdaje na vzdělávání

Fondy v agenturách Coverdell ESA mohou umožňovat řadu investičních opcí, včetně akcií, dluhopisů a podílových fondů. Jsou-li finanční prostředky vybírány pro jiné účely, než je vzdělávací, je účtována daň ve výši 10%.

Co je plán 529?

529 je také daňově zvýhodněný vzdělávací spořicí plán, o který může rodič / zákonný zástupce požádat jménem příjemce, aby vyčlenil finanční prostředky na budoucí náklady na vysokou školu. 529 plánů je oficiálně pojmenováno jako kvalifikované vzdělávací plány a jsou sponzorovány státy nebo vzdělávacími institucemi a jsou schváleny podle § 529 zákoníku o vnitřních příjmech. Většina 529 plánů nabízí limity celoživotního příspěvku ve výši nejméně 300 000 $. Předplacená výuka a univerzitní spořicí plán jsou dva hlavní typy plánu 529.

Předplacená výuka

V předplaceném školném mohou rodiče / zákonní zástupci platit budoucí školné a poplatky dítěte za současné sazby

Plán spoření na vysoké škole

To dává rodičům / zákonným zástupcům příležitost přispívat na účet zřízený za účelem platby za vyšší vzdělání dítěte v jakékoli způsobilé vzdělávací instituci

Obrázek 02: 529 Plán šetří prostředky na budoucí výdaje na vysokou školu

Na rozdíl od Coverdell ESA nemají plány 529 věkovou hranici, ve které musí být prostředky vyplaceny. Pokud jde o investice, 529 plánů nemá širokou škálu možností jako v Coverdell ESA.

Výběr z 529 plánů nepodléhá dani z příjmu. Pokud jsou však prostředky vybírány pro jiné účely, než je vzdělávací, je účtována daň ve výši 10%. Pokud jde o poplatky, roční udržovací poplatky a poplatky za správu aktiv jsou účtovány z 529 plánů, kde je rovněž stanovena počáteční investice.

Jaké jsou podobnosti mezi Coverdell ESA a 529?

• Prostředky, které přispěly jak pro Coverdell ESA, tak pro 529, jsou osvobozeny od daně.
• Pokuta 10% za předčasné stažení se vztahuje jak na Coverdell ESA, tak na 529.

Jaký je rozdíl mezi Coverdell ESA a 529?

Coverdell ESA vs 529
ESA Coverdell je daňově zvýhodněný vzdělávací spořicí plán, který může rodič / zákonný zástupce požádat jménem příjemce o úhradu budoucích základních a středních vzdělávacích výdajů.	529 je daňově zvýhodněný vzdělávací spořicí plán, o který může rodič / zákonný zástupce požádat jménem příjemce, vyčlenit prostředky na budoucí náklady na vysokou školu.
Limit příspěvku
Roční limit příspěvku pro ESA Coverdell je 2 000 USD na příjemce do věku 18 let.	Ve většině 529 plánů jsou k dispozici limity celoživotního příspěvku ve výši nejméně 300 000 USD.
Investiční opce
Fondy v agenturách Coverdell ESA mohou investovat do celé řady investičních opcí, včetně akcií, dluhopisů a podílových fondů.	529 plánů má omezený počet investičních možností.

Shrnutí - Coverdell ESA vs 529

Rozdíl mezi Coverdell ESA a 529 závisí hlavně na typu výdajů na vzdělávání, které každý plán pokryje. Zatímco Coverdell ESA akumuluje prostředky na budoucí výdaje na základní a střední vzdělávání, 529 konkrétně akumuluje prostředky na vysokoškolské vzdělávání. Mezi těmito dvěma plány lze nalézt i řadu dalších rozdílů, jako je limit příspěvku a investiční možnosti. Dále oběma ukládají pokuty za výběr prostředků na kvalifikované výdaje na vzdělávání.

Stáhněte si PDF verzi Coverdell ESA vs 529

Můžete si stáhnout PDF verzi tohoto článku a použít ji pro účely offline podle citačních poznámek. Stáhněte si PDF verzi zde Rozdíl mezi Coverdell ESA a 529.

Reference:

1. „Coverdell Education Savings Account (ESA).“ Publikace 970 (2016), Daňové výhody pro vzdělávání. N.p., n.d. Web. K dispozici zde. 10. července 2017.
2. „Sankce za výběr z krytého spořicího účtu Coverdell.“ N.p., n.d. Web. K dispozici zde. 10. července 2017.
3. „Úvod do 529 plánů.“ Znak SEC. N.p., 8. srpna 2012. Web. K dispozici zde. 1. července 2017.

Obrázek se svolením:

1. “ Elementární studenti psát ”Hannah Schneider (CC BY 2.0) přes Flickr
2. „Dr-paul-chappell-with-graduate“ Autor: Jeremylofgren - vlastní práce (CC BY 3.0) prostřednictvím Commons Wikimedia