401 (k) vs. Roth 401 (k) plány
Share
A Roth 401 (k) důchodový plán kombinuje některé z nejvíce výhodných rysů tradičních 401 (k) a Roth IRA. V tradiční 401 (k) plán, příspěvky se odvádějí před zdaněním. Investice rostou bez daně, ale příspěvky a investiční výnosy jsou zdaněny, když jsou prostředky vybrány z účtu (obvykle v důchodu). Naproti tomu příspěvky do plánu Roth 401 (k) jsou poskytovány z příjmu po zdanění. Investice však rostou bez daně a investiční výnosy nejsou nikdy zdaněny - ani při výběru.
Srovnávací tabulka
Rozdíly - podobnosti -| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
| Plán byl nastaven | Zaměstnavatel | Zaměstnavatel |
| Limity příspěvku | Limit příspěvku zaměstnance 18 000 $ (do 50 let), 24 000 $ (50+); limity se vztahují na celkový součet přispěl na 401 tis. a Roth 401 tis. Společné příspěvky zaměstnavatele a zaměstnavatele musí být nižší ze 100% platu zaměstnance nebo 53 000 $. | 2018: 18,5 K (do 50 let), 24,5 K (50+); 2014: $ 17,5k (do 50), $ 23K (50+); limity se vztahují na celkový součet přispěl na 401 (k) a Roth 401 (k). Společné příspěvky zaměstnavatele a zaměstnavatele musí být nižší ze 100% platu zaměstnance nebo 53 $ |
| Limity příjmů | Obecně žádné, ale poněkud komplikované kvůli pravidlům HCE (vysoce kompenzovaní zaměstnanci) | Žádný |
| Příspěvky zaměstnavatelů | Často | Ne. Někteří zaměstnavatelé nabízejí odpovídající příspěvky, ale musí být přiděleni na účet před zdaněním, jako je tradiční 401 (k). |
| Investice na účtu | Akcie, dluhopisy, podílové fondy. Kapitálové zisky, dividendy a úroky na účtu nevznikají žádné daňové povinnosti. | Akcie, dluhopisy, podílové fondy. Kapitálové zisky, dividendy a úroky na účtu nevznikají žádné daňové povinnosti. |
| Daňové důsledky | Peníze jsou ukládány jako odložené daně a rostou bez daně na účtu. Zisky na účtu nejsou zdaněny. Výplaty z účtu jsou považovány za běžné příjmy a podle toho jsou zdaněny. (pokud jsou povoleny některé výjimky pro příspěvky po zdanění) | Peníze vyčleněné pro Roth 401k jsou zdaněny, ale jakmile jsou uloženy na účtu, rostou bez daně a nepodléhají dani při výběru. |
| Distribuce | Distribuce může začít ve věku 59 1/2 nebo dříve, pokud je majitel deaktivován. | Distribuce může začít, jsou-li splněny 2 podmínky: (1) nejstarší příspěvek na účet byl nejméně před 5 lety a (2) majitel je starší 59 let, 1/2 nebo je deaktivován. |
| Nucené distribuce | Je-li zaměstnanec stále zaměstnán, musí začít vybírat finanční prostředky ve věku 70 1/2. Trest je 50% minimálního rozdělení | Je-li zaměstnanec stále zaměstnán, musí začít vybírat finanční prostředky ve věku 70 1/2. |
| Půjčky na účet | V závislosti na plánu je výpůjčka za peníze na účtu povolena až do 50% hodnoty účtu, ale pouze pokud je stále zaměstnaná u stejného zaměstnavatele. | V závislosti na plánu je výpůjčka za peníze na účtu povolena až do 50% hodnoty účtu, ale pouze pokud je stále zaměstnaná u stejného zaměstnavatele. |
| Předčasný výběr | 10% pokuta plus daně. Předčasný výběr omezen na příspěvky zaměstnanců; příspěvky zaměstnavatelů nemohou být vybrány brzy. Výjimky z finančních potíží, ale i v těchto případech se uplatňuje 10% pokuta. | Žádné sankce, pokud pracovníci nebudou využívat jejich investiční zisky. Výběr bez daně pro osoby starší 59 let začnou poté, co měli svůj účet alespoň pět let |
| Předčasné výběr léčebných nákladů | Náklady na zdravotní péči, které nejsou hrazeny z pojištění pro zaměstnance, manžela / manželku nebo závislé osoby, podléhají 10% pokutě | Zdanitelná část léčebných výloh, které nejsou hrazeny z pojištění pro zaměstnance, manžela / manželku nebo závislé osoby, podléhá 10% pokutě. V některých případech se trest promine v závislosti na zaměstnavateli a závažnosti nemoci. |
| Předčasné výběr pro homebuyery | Nákup primárního bydliště a zabránění uzavření trhu nebo vystěhování z primárního pobytu podléhá 10% pokutě | Na zdanitelnou část nákupu prvního domu a zabránění uzavření trhu nebo vystěhování z primárního pobytu se vztahuje 10% pokuta. |
| Předčasné výběrové náklady na vzdělávání | Úhrada sekundárních vzdělávacích výdajů za posledních 12 měsíců za zaměstnance, manžela nebo závislé osoby, na které se vztahuje 10% pokuta | Zdanitelná část výplaty sekundárních vzdělávacích výdajů za posledních 12 měsíců pro zaměstnance, manžela / manželku nebo závislé osoby podléhající 10% pokutě. |
| Konverze | Po ukončení zaměstnání může být vrácena do IRA nebo Roth IRA. Při vrácení na Roth musí být daně zaplaceny v průběhu roku přeměny | Lze vrátit do Roth IRA. |
| Výběr | Zdaněný jako běžný příjem | Není zdaněno, za předpokladu kvalifikovaného výběru v důchodu. |
| Měnící se instituce | Může se převrátit na jiný plán zaměstnavatele 401 (k) nebo na (tradiční) IRA v nezávislé instituci | Může převrátit na Roth 401 (k) jiného zaměstnavatele, pokud je nabízen, nebo na Roth IRA samostatně, ale ne zpět na tradiční 401 (k) |
Obsah: Plány 401 (k) vs. Roth 401 (k)
- 1 Příspěvky
- 1.1 Odpovídající zaměstnavatel
- 1.2 Limity příspěvku
- 2 Daňové důsledky
- 3 Příjmové limity
- 4 Sankce za výběr
- 5 Distribuce
- 5.1 Nucené distribuce
- 5.2 Další úvahy
- 6 Změna zaměstnavatele
- 7 Tradiční vs. Roth 401 (k): Jak si vybrat
- 7.1 Další výhody a nevýhody
- 8 Reference
Příspěvky
Zaměstnanci s plány 401 (k) sponzorovanými společností přispívají ze svých výplatních fondů prostředky před zdaněním. Zaměstnavatelé někdy přispívají do určitého limitu. Příspěvky na plány Roth 401 (k) jsou financovány z příjmu po zdanění. Stejně jako tradiční plány 401 (k), Roth 401 (k) mohou zahrnovat i srovnávání zaměstnavatelů, ale s těmito příspěvky financovanými zaměstnavateli se zachází jako s tradičními 401 (k), tj. Musí být zaslány na tradiční účet 401 (k), který je součást každého Roth 401 (k), které zaměstnavatel odpovídá. Tyto prostředky rovněž podléhají dani, když jsou vybrány.
Odpovídající zaměstnavatel
Oblíbeným sladidlem v plánech 401 (k) je sladění zaměstnavatelů; podniky často porovnávají příspěvky zaměstnanců k 401 (k) plánům jako motivaci k účasti na penzijním plánu. Jde v zásadě o „volné peníze“ nebo bonus pro zaměstnance a nebylo by rozumné nevyužívat toho.
Úlovek s plány Roth 401 (k) je takový, že jakékoli odpovídající příspěvky od zaměstnavatele musí být zaplaceny do tradičního plánu 401 (k), který bude muset být vytvořen kromě Roth 401 (k). To vytváří administrativní zátěž, které se mnoho podniků vyhýbá tím, že vůbec nenabízí plán Roth 401 (k).
Limity příspěvku
Od roku 2015 je maximální roční příspěvek, který mohou jednotlivci přispívat k plánu 401 (k) (tradiční nebo Roth), 18 000 USD pro lidi do 50 let a 24 000 USD pro osoby starší 50 let. tj. pracovníci starší 50 let mají povoleno „dohnat příspěvky“ až do výše 6 000 $ ročně. Odpovídající limity pro rok 2014 jsou 17 500 $ (do 50) a 23 000 $ (nad 50). Upozorňujeme, že tyto limity platí pro příspěvky zaměstnanců do 401 (k), 403 (b), většiny 457 plánů a federálního vládního plánu úsporných úspor.[1] Platí tedy pro plány 401 (k) a Roth 401 (k).
Kromě limitu příspěvku zaměstnavatele stanoví IRS také limity celkového příspěvku zaměstnavatele a zaměstnance dohromady. Pro rok 2015 je tento limit 53 000 USD pro zaměstnance mladší 50 let a 59 000 USD pro zaměstnance starší 50 let.
Daňové důsledky
401 tis. Příspěvků je před zdaněním, což snižuje zdanitelný příjem zaměstnance. Při výběru peněz však podléhají dani. To znamená, že jsou výhodnější pro lidi, kteří mají vyšší daňové třídy, a očekávají, že po odchodu do důchodu zůstanou ve stejné kategorii, nebo se přestěhují do nižší skupiny..
Peníze vložené do Roth 401ks jsou zdaněny jako běžný příjem. Peníze ušetřené v Roth 401ks pak rostou bez daně a při výběru nebudou podléhat dani. To znamená, že jsou nejvýhodnější pro lidi, jako jsou mladí lidé, kteří jsou v nižším daňovém pásmu, ale očekávají, že budou při odchodu do důchodu ve vyšším daňovém pásmu..
Příjmové limity
Na rozdíl od plánů IRA neexistují žádné limity příjmů u 401 (k) nebo Roth 401 (k).
Výběrové sankce
Existují překážky pro předčasné stažení z jakéhokoli penzijního plánu: tradiční 401 (k), IRA, Roth IRA nebo Roth 401 (k). Pokud nedojde ke zmírnění výjimečných okolností (jako je smrt, zdravotní postižení nebo významné zdravotní výdaje), IRS uloží 10% pokutu za předčasné stažení.
Ale pravidla se mírně liší pro Roth vs. tradiční 401 (k) plány. Za prvé, výběry jsou osvobozeny od daně pouze v případě, že začnou nejméně 5 let poté, co byl do plánu vložen první příspěvek. Zadruhé, majitelé účtu Roth nejsou penalizováni za výběr peněz z plánu, pokud se vyhnou výběru z investičních zisků.
Distribuce
Můžete začít brát peníze ze 401k ve věku 59 a ½, nebo pokud se majitel stane zdravotně postiženým. Z těchto rozdělení musí být zaplacena daň. Majitelé musí začít odstoupit od věku 70 a půl, pokud nejsou stále zaměstnáni. Předčasný výběr obvykle nelze provést, pokud je zaměstnaný u zaměstnavatele, který nastavil 401 tis. Jinak existuje 10% pokuta plus daň za předčasný výběr.
Distribuce z Roth 401ks může začít ve věku 59 a půl, pokud je účet otevřen po dobu nejméně 5 let, nebo pokud je majitel deaktivován. Distribuce jsou osvobozeny od daně.
Nucené distribuce
Majitelé účtů 401 (k) jsou povinni začít s distribucí ve věku 70 ½. Pro plány Roth 401 (k) neexistuje žádný takový požadavek.
Další úvahy
Plány Roth 401 (k) nabízejí v době distribuce některé výhody. Zejména jsou distribuce z Rothových plánů vyloučeny ze vzorců, které určují pojistné Medicare podle části B, ani kolik dluží daň z dávek sociálního zabezpečení. Kromě toho lze příjemcům předat plány 401 (k) bez daně.
Změna zaměstnavatele
Při změně zaměstnavatele může být 401k převedeno na IRA nebo Roth IRA nebo může přejít na 401k poskytnutých novým zaměstnavatelem.
Plány Roth 401 (k) nelze převést na tradiční 401 (k) s, když jednotlivec změní zaměstnavatele, ale lze je převést do Roth IRA nebo jiného plánu zaměstnavatele Roth 401k.
Tradiční vs. Roth 401 (k): Jak si vybrat
Výběr mezi Rothem 401 (k) a tradičním 401 (k) se snižuje na daně. Přispění k tradičnímu plánu 401 (k) sníží váš daňový účet nyní odložením zdanění při odchodu do důchodu a výběrem prostředků. Je možné, že daňový zákon v důchodu bude mnohem vyšší, protože:
- Platíte daně nejen z původní přispěné částky, ale také ze všech investičních příjmů v následujících letech.
- Vaše daňová skupina může mít vyšší důchod, než je tomu nyní.
Takže pro mladší pracovníky, kteří jsou mnoho desetiletí od odchodu do důchodu a jejichž příjem je nižší, protože právě začínají svou kariéru, mají plány Roth 401 (k) větší smysl. Nebudou moc ztratit ve formě příspěvků osvobozených od daně a jejich příjmy z investic budou osvobozeny od daně (a pravděpodobně velké, protože investice měly delší dobu na růst).
Naopak, pokud jste blízko k odchodu do důchodu nebo je vaše skupina daní z příjmu velmi vysoká, můžete být lepší zvolit tradiční plán 401 (k), do kterého chcete přispět.
Rozhodnutí zvolit si důchodový plán může být velmi zdanlivé, ale přehledné vysvětlení v níže uvedeném videu může pomoci lépe porozumět dvěma plánům a dokonce pomoci při rozhodování mezi 401 (k) a Roth 401 (k):
Další výhody a nevýhody
Možnosti plánu 401 tisíc mohou být omezeny a mohou s nimi být spojeny vyšší poplatky. Mohou však dovolit spořitelům půjčit si ze svých důchodových úspor. Pokud jsou v plánu zahrnuty výplaty těžkostí, platí se výplata výdajů na střední vzdělání, léčebných výloh nebo výplaty domů, s 10% pokutou. Zdravotní výdaje, které přesahují 7,5% příjmů osoby, mohou být osvobozeny od pokuty.
Ne všichni zaměstnavatelé nabízejí plány Roth 401k. Prostředky nelze použít k financování plateb za ubytování, výdajů na vzdělání nebo léčebných výloh.
Reference
- Plány odchodu do důchodu - irs.gov
- 401 (k) Průvodce zdroji - irs.gov
- Pochopení Roth 401k - smartmoney.com
- Wikipedia: Roth 401 (k)
- Oznamuje omezení důchodového plánu na rok 2015; Daňoví poplatníci mohou přispět až 18 000 $ na jejich plány 401 (k) v roce 2015
