Rozdíl mezi Roth IRA a tradiční IRA

Roth IRA vs Tradiční IRA

Důchodové plánování je důležitou součástí života každého z nás. Jeden nemůže jednoduše spustit plán přes noc bez dostatečných znalostí o dostupných plánech. V první řadě však musíme mít motivaci k zahájení plánu. Znalost nástrojů pro plánování odchodu do důchodu a jejich výhod je důležitá při rozhodování o tom, kolik ušetřit, a o nejlepších způsobech, jak toho dosáhnout.

Existuje 11 typů penzijních plánů, ale dva nejoblíbenější jsou tradiční IRA a Roth IRA.

Individuální důchodový režim, nebo IRA, je osobní spořicí plán podle amerického práva, který umožňuje člověku vyčlenit peníze a zároveň vydělávat na důchod a nabízet daňové výhody.

Jakmile se rozhodnete otevřít individuální důchodový ujednání nebo IRA, je třeba rozhodnout, jaký typ IRA je pro ně vhodný; zda otevřít Roth IRA nebo Tradiční IRA nebo obojí, protože to má velké finanční důsledky. Zde se snažíme poskytnout některá důležitá fakta pro rozhodování porovnáním a rozlišením obou plánů.

Tradiční IRA 

Původní IRA (někdy nazývaná běžná nebo pravidelná IRA) se označuje jako „tradiční IRA“.

V tradičním IRA může být možné odečíst některé nebo všechny jejich příspěvky do IRA ze zdanitelného příjmu a může mít rovněž nárok na daňový kredit rovnající se procentu příspěvku. Částky v IRA, včetně příjmů, se obvykle nerozdělují, dokud se nerozdělí.

Částky, které vyberete ze své IRA, jsou plně nebo částečně zdanitelné v roce, kdy je vyberete. Pokud jste provedli pouze odpočitatelný příspěvek, to znamená, že pokud již máte daňový odpočet za svůj příspěvek účastníka IRA, jsou výběry plně zdanitelné..

Kdykoli můžete založit tradiční IRA a přispívat do tradičního IRA, pokud jste byli na konci daňového roku mladší 70 1/2 a vy (nebo váš manžel / manželka, pokud podáte společné přiznání) jste obdrželi zdanitelnou náhradu, jako jsou mzdy, platy, provize, tipy, bonusy nebo čistý příjem ze samostatné výdělečné činnosti. Zdanitelné výživné (povolenky) a samostatné výživné přijaté jednotlivcem se považují za kompenzaci pro účely IRA.

Kompenzace nezahrnuje příjmy a zisky z majetku, jako jsou příjmy z pronájmu, úroky a dividendy nebo jakákoli částka získaná jako důchod nebo důchod z příjmu, nebo jako odložená náhrada.

Pokud máte vy i váš manžel kompenzaci a máte méně než 70 let, můžete si každý z vás nastavit IRA. Nemůžete se oba účastnit stejné IRA. Pokud podáte společný výnos, pouze jeden z vás potřebuje kompenzaci.

Můžete mít tradiční IRA, i když se na vás vztahují jiné penzijní plány. Možná však nebudete moci odečíst všechny své příspěvky, pokud se na vás nebo vašeho manžela / manželku vztahuje penzijní plán zaměstnavatele.

IRA můžete zřídit v bance / finanční instituci / podílovém fondu / životní pojišťovně nebo prostřednictvím svého makléře.

 Toto jsou dvě výhody tradiční IRA:

• V závislosti na vašich okolnostech vám bude možné odečíst některé nebo všechny vaše příspěvky.
• Obecně platí, že částky ve vaší IRA, včetně příjmů a zisků, nejsou zdaňovány, dokud nejsou rozděleny.

Roth IRA

Roth IRA je podle amerického práva zvláštním typem individuálního důchodového plánu, který obecně není zdaněn, pokud jsou splněny určité podmínky. Jméno Roth IRA bylo dáno jeho hlavnímu legislativnímu sponzorovi, pozdnímu senátorovi Williamovi Rothovi z Delaware.

Roth IRA se liší od tradičních IRA v daňových úlevách; na rozdíl od odpočitatelného příspěvku k tradičnímu IRA není příspěvek Roth IRA nikdy odpočitatelný. Spíše Roth IRA nabízí osvobození od daně při odchodu z plánu během odchodu do důchodu.

Všechna kvalifikovaná rozdělení jsou osvobozena od daně, ale stejně jako u jiných penzijních plánů i nekvalifikované distribuce z Roth IRA mohou být při výběru vybírány.

Kvalifikovanou distribucí je výběr, který se provede nejméně pět let poté, co si založíte první Roth IRA a když bude váš věk 59,5 let, nebo pokud bude zdravotně postižený nebo použije výběr k nákupu prvního domu nebo zesnulého (v tom případě příjemce vybírá).

Toto je výhoda, kterou mohl mít Roth IRA ve srovnání s tradičním IRA.

Příspěvky mohou být poskytnuty vašemu Roth IRA poté, co dosáhnete věku 70 ½, a můžete nechat částky v Roth IRA, dokud žijete.

Roth IRA může být buď individuální důchodový účet nebo individuální důchodová anuita a podléhá stejným pravidlům jako tradiční IRA, až na několik výjimek. 

Individuální důchodový účet je svěřenecký nebo depozitní účet zřízený ve Spojených státech, který slouží výhradně pro vás nebo vaše příjemce. Účet je vytvořen písemným dokumentem. Dokument musí prokázat, že účet splňuje všechny následující požadavky.

• Správcem nebo depozitářem musí být banka, federálně pojištěná družstevní záložna, spořitelní a úvěrová asociace nebo subjekt schválený IRS, který bude jednat jako správce nebo depozitář.
• Správce nebo depozitář obecně nemůže přijmout příspěvky vyšší než odpočitatelná částka za daný rok. Přechodné a příspěvky zaměstnavatele na zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP) však mohou být vyšší než tato částka.
• Příspěvky, s výjimkou příspěvků při převrácení, musí být v hotovosti. Viz Rollovers, později.
• Musíte mít nezadatelné právo na tuto částku.
• Peníze na vašem účtu nelze použít k nákupu životní pojistky.
• Aktiva na vašem účtu nelze kombinovat s jinými nemovitostmi, s výjimkou podílového fondu nebo investičního fondu.
• Distribuci musíte začít přijímat do 1. dubna roku následujícího po roce, ve kterém dosáhnete věku 70½ let.

Individuální důchodová dávka

Individuální důchodovou anuitu si můžete nastavit zakoupením anuitní smlouvy nebo nadační smlouvy od životní pojišťovny.

Jako vlastník musí být vydána individuální důchodová anuita a vy nebo vaši příjemci, kteří přežijí, jste jediní, kdo může dostávat dávky nebo platby.

Individuální důchodová anuita musí splňovat všechny následující požadavky.

• Celý váš zájem o smlouvu musí být nezrušitelný.
• Smlouva musí stanovit, že nemůžete převést žádnou její část na jinou osobu než na vydavatele.
• Musí existovat flexibilní pojistné, takže pokud se změní vaše kompenzace, může se změnit i vaše platba. Toto ustanovení se vztahuje na smlouvy uzavřené po 6. listopadu 1978.
• Smlouva musí stanovit, že příspěvky nemohou být vyšší než odpočitatelná částka pro IRA za rok a že musíte použít jakékoli vrácené pojistné k úhradě budoucího pojistného nebo ke koupi dalších výhod před koncem kalendářního roku následujícího po roce, ve kterém obdržíte vrácení peněz.
• Distribuce musí začít do 1. dubna roku následujícího po roce, ve kterém dosáhnete věku 70½ let.

Aby byl účet Roth IRA, musí být účet nebo anuita při zřízení označena jako Roth IRA.

Jeden může přispět k tradiční IRA nebo Roth IRA nebo obojí. Celkové příspěvky do obou plánů však nesmí překročit příjem osoby.

Shrnout;

V tradiční IRA je daň odpočitatelná, což znamená, že peníze, které vložíte do své IRA, se nezdaňují, dokud tyto peníze nebudete vybírat o mnoho let později. Váš vklad bude ve skutečnosti růst bez daní v průběhu let a kdy a až poté, co si konečně vyberete peníze na svůj odchod do důchodu (tj. Po věku 59 1/2), budete zdaněni běžnou sazbou daně z příjmu.

Pokud však vyberete finanční prostředky před dosažením věku 59 1/2, budete muset zaplatit daň z příjmu a 10% pokutu z jakéhokoli příjmu, který nashromáždil. Pokud však budou vaše výplaty platit za přijaté mimořádné výdaje, bude od pokuty za předčasné výběrové řízení 10% upuštěno.

Roth IRA příspěvky nejsou nikdy daňově uznatelné. Roth IRA spíše nabízí osvobození od daně při odchodu z plánu během odchodu do důchodu.

Roth IRA také umožňuje velkou flexibilitu tím, že umožňuje bezdaňové kvalifikované distribuce bez postihu před odchodem do důchodu. Například, první homebuyers mohou vytáhnout 10.000 dolarů v zisku bez pokut a bez daně, pokud peníze byly v Roth IRA po dobu nejméně pěti daňových let. Existují také některé přestávky na výdaje na vzdělávání.